Legea nr. 240/2005

M. Of. nr. 663 din 26 iulie 2005

 

PARLAMENTUL ROMÂNIEI

 

CAMERA DEPUTAŢILOR                       SENATUL

 

L E G E

privind societăţile de microfinanţare

 

Parlamentul României adoptă prezenta lege.

CAPITOLUL I

Dispoziţii generale

Art. 1. − Prezenta lege are ca scop crearea cadrului necesar organizării, funcţionării şi dezvoltării societăţilor de microfinanţare.

Art. 2. − În înţelesul prezentei legi, termenii şi expresiile de mai jos semnifică după cum urmează:

a) societate de microfinanţare − persoana juridică constituită cu scopul de a acorda microcredite şi care nu poate desfăşura activităţi de atragere de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public, în sensul Legii nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată;

b) microcredit − împrumutul acordat la cererea solicitanţilor − persoane fizice sau juridice − în lei, în echivalentul de până la 25.000 euro, cu o perioadă de rambursare de maximum 60 de luni, destinat dezvoltării unor proiecte, activităţi sau afaceri, susţinerii proiectelor de dezvoltare comunitară sau economică, a iniţiativelor comunităţilor locale şi a programelor sociale, în scopul îmbunătăţirii standardului de viaţă al comunităţilor locale;

c) solicitant − persoana fizică sau juridică care prezintă unei societăţi de microfinanţare o cerere însoţită de o propunere fundamentată pentru iniţierea şi dezvoltarea unei activităţi aducătoare de venit;

d) beneficiar − persoana fizică sau juridică căreia societatea de microfinanţare i-a acordat un microcredit în condiţiile prezentei legi;

e) activităţi de microfinanţare − acordarea de microcredite către beneficiari, potrivit termenilor şi condiţiilor negociate cu solicitanţii, din fonduri proprii, împrumutate sau atrase de la instituţii financiare ori organizaţii donatoare sau din resurse financiare publice, potrivit reglementărilor în vigoare.

CAPITOLUL II

Înfiinţarea societăţilor de microfinanţare

Art. 3. − Societăţile de microfinanţare sunt societăţi financiare care se constituie ca societăţi comerciale pe acţiuni şi se organizează şi funcţionează potrivit prevederilor prezentei legi şi ale Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată.

Art. 4. − (1) Obiectul principal de activitate al societăţilor de microfinanţare constă, exclusiv, în acordarea de microcredite din fonduri proprii, împrumutate sau atrase de la instituţii financiare ori organizaţii donatoare sau din resurse financiare publice, potrivit legii.

(2) Societăţile de microfinanţare pot avea ca obiect secundar de activitate acordarea de servicii pentru dezvoltarea economică a beneficiarilor de microcredite, incluzând servicii de consultanţă, informare, educare şi instruire de specialitate.

(3) În vederea realizării activităţilor prevăzute la alin. (1) şi (2), o societate de microfinanţare poate desfăşura următoarele operaţiuni:

a) să împrumute sau să atragă fonduri rambursabile ori nerambursabile de la entităţi rezidente sau nerezidente;

b) să accepte în garanţie depozite constituite de beneficiari, cu condiţia ca sumele constituite ca garanţie să fie depozitate într-o instituţie de credit − persoană juridică română sau la sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine autorizate de Banca Naţională a României;

c) să încheie acte juridice având ca obiect bunurile imobile şi mobile dobândite în urma executării voluntare sau silite a garanţiilor constituite la acordarea microcreditului;

d) să administreze fonduri publice acordate drept fonduri pentru microcredite de către agenţiile guvernamentale.

(4) Societăţile de microfinanţare vor putea realiza activitatea prevăzută la alin. (3) lit. d), cu respectarea condiţiilor prevăzute de Ordonanţa Guvernului nr. 40/2000 privind acreditarea agenţiilor de credit în vederea administrării fondurilor pentru acordarea de microcredite, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 376/2002, cu modificările ulterioare.

(5) Contractarea de împrumuturi şi acceptarea de depozite în garanţie, potrivit alin. (3) lit. a) şi b), nu constituie activităţi de acceptare de depozite şi nu necesită autorizarea Băncii Naţionale a României, în înţelesul Legii nr. 58/1998, republicată.

(6) În situaţiile în care beneficiarul microcreditului nu respectă contractul de microcredit, societatea de microfinanţare poate dobândi sumele constituite ca depozit în garanţie, potrivit alin. (3) lit. b), ca urmare a executării voluntare sau silite, putând folosi sumele respective pentru acordarea de microcredite.

(7) O societate de microfinanţare va desfăşura exclusiv activităţile menţionate în prezentul articol şi nu va putea acorda credite ipotecare, conform Legii nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investiţii imobiliare, cu modificările ulterioare, sau credite de consum, în sensul Legii nr. 58/1998, republicată, şi al reglementărilor Băncii Naţionale a României privind creditul ipotecar şi creditul de consum.

Art. 5. − Înfiinţarea societăţilor de microfinanţare se notifică Băncii Naţionale a României în termen de 30 de zile de la data înmatriculării în registrul comerţului. Documentaţia necesară în vederea notificării constă în actul constitutiv semnat de acţionari şi în dovada înmatriculării la registrul comerţului.

Art. 6. − Societăţile de microfinanţare sunt obligate să notifice Băncii Naţionale a României orice modificare intervenită cu privire la documentaţia depusă iniţial.

Art. 7. − (1) Capitalul social minim al societăţilor de microfinanţare este echivalentul în lei al sumei de 200.000 euro.

(2) Capitalul social minim al societăţilor de microfinanţare trebuie să fie vărsat integral, în formă bănească, la momentul subscrierii.

(3) Acţiunile emise de societăţile de microfinanţare nu pot fi decât acţiuni nominative.

Art. 8. − (1) Denumirea unei societăţi de microfinanţare va include sintagma societate de microfinanţare sau abrevierea acesteia. Termenul de microfinanţare poate fi folosit în denumire, antet, acte emise, reclame sau în publicitate numai de către societăţile de microfinanţare.

(2) O societate de microfinanţare nu poate folosi în denumire, antet sau în acte emise cuvintele bancă, naţional, stat, român sau orice derivate ale acestora sau orice alte cuvinte care ar induce publicul în eroare cu privire la statutul ori activităţile şi operaţiunile societăţii de microfinanţare.

(3) Entităţile care nu intră sub incidenţa prezentei legi nu pot folosi în denumire, antet sau în acte emise sintagma societate de microfinanţare sau orice derivat al acesteia care ar induce publicul în eroare cu privire la desfăşurarea de activităţi de microfinanţare în baza prezentei legi.

CAPITOLUL III

Funcţionarea societăţilor de microfinanţare

Art. 9. − (1) Societatea de microfinanţare elaborează norme interne de creditare, care trebuie să conţină şi cerinţe prudenţiale în vederea desfăşurării activităţii, astfel încât să se asigure confidenţialitatea datelor şi a informaţiilor furnizate de beneficiari şi exercitarea unei activităţi în conformitate cu regulile unei practici solide şi prudente.

(2) Societatea de microfinanţare are obligaţia să organizeze proceduri de control intern adecvate pentru a asigura desfăşurarea activităţii sale în conformitate cu cerinţele legale şi prudenţiale.

Art. 10. − (1) Fiecare societate de microfinanţare angajează, în condiţiile legii, un auditor financiar independent. Nu poate fi angajată în această calitate decât o societate de audit financiar, autorizată în condiţiile legii să desfăşoare această activitate în România.

(2) Auditorul financiar independent:

a) întocmeşte un raport anual cu privire la situaţiile financiare ale societăţii de microfinanţare, care să reflecte poziţia financiară a acesteia, performanţele financiare şi fluxurile de trezorerie;

b) analizează procedurile controlului intern şi, dacă apreciază că acestea nu sunt corespunzătoare, face recomandări societăţii de microfinanţare pentru remedierea acestora;

c) acordă societăţii de microfinanţare asistenţă financiar-contabilă, cu respectarea reglementărilor specifice şi a principiului independenţei, în conformitate cu legislaţia aplicabilă acesteia;

d) auditează normele interne de creditare şi formulează opinia sa cu privire la conţinutul acestora, pe care o înscrie într-un raport special întocmit în acest scop;

e) desfăşoară orice alte activităţi prevăzute de legislaţia în vigoare privind activitatea de audit financiar.

Art. 11. − Societatea de microfinanţare păstrează confidenţialitatea tuturor operaţiunilor pe care le desfăşoară, inclusiv cu privire la identitatea şi informaţiile puse la dispoziţie de beneficiar, cu excepţia prevederilor art. 16.

Art. 12. − În cauzele penale, la solicitarea scrisă a procurorului sau a instanţei judecătoreşti ori, după caz, a organelor de cercetare penală, cu autorizarea procurorului, societăţile de microfinanţare vor furniza informaţii de natura secretului profesional.

Art. 13. − (1) Orice persoană implicată în activitatea societăţii de microfinanţare este obligată să păstreze confidenţialitatea şi secretul profesional.

(2) Personalul societăţii de microfinanţare nu poate utiliza în folos personal sau al unui terţ informaţiile pe care le deţine ori de care a luat cunoştinţă în orice mod.

(3) Personalul unei societăţi de microfinanţare nu are dreptul de a folosi sau de a dezvălui nici în timpul activităţii, nici după încetarea acesteia, informaţii ori date care, devenite publice, ar dăuna intereselor sau prestigiului societăţii de microfinanţare ori vreunui client al acesteia.

(4) Prevederile alin. (1)−(3) sunt aplicabile şi persoanelor care obţin informaţii de natura celor prevăzute la alin. (3) din rapoartele ori din documentele de orice fel ale societăţii de microfinanţare.

(5) Încălcarea prevederilor prezentului articol poate fi sesizată de către persoanele îndreptăţite, în condiţiile legii.

Art. 14. − Activitatea de microfinanţare se derulează exclusiv prin conturi deschise de societăţile de microfinanţare la instituţii de credit − persoane juridice române, precum şi la sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine autorizate de Banca Naţională a României să funcţioneze pe teritoriul României.

Art. 15. − (1) În mod individual sau în cadrul asociaţiilor profesionale societăţile de microfinanţare îşi pot constitui un corp propriu de executori, a cărui activitate va fi strict legată de punerea în executare a titlurilor executorii aparţinând societăţilor de microfinanţare.

(2) Statutul corpului executorilor proprii ai societăţilor de microfinanţare se reglementează prin ordin al ministrului justiţiei.

Art. 16. − Societăţile de microfinanţare sunt obligate să prevadă în normele interne de creditare reguli cu privire la profilul beneficiarului, criteriile şi condiţiile acordării creditului şi cerinţele de prudenţialitate cu privire la expunerea faţă de un debitor şi expunerea agregată.

Art. 17. − Societăţile de microfinanţare sunt obligate să raporteze anual Băncii Naţionale a României structura portofoliului de microcredite.

Art. 18. − Societăţile de microfinanţare sunt persoane juridice declarante la Centrala Riscurilor Bancare şi la Biroul de credit, în conformitate cu reglementările în domeniu.

CAPITOLUL IV

Contractul de microcredit şi protecţia beneficiarilor

Art. 19. − Principiile care stau la baza acordării de microcredite către beneficiari sunt:

a) fundamentarea iniţierii sau dezvoltării unor proiecte, activităţi sau afaceri, inclusiv a proiectelor de dezvoltare comunitară ori economică, a iniţiativelor comunităţilor locale şi a programelor sociale;

b) asigurarea transparenţei operaţiunilor de microfinanţare şi a tratamentului egal al beneficiarilor, prin punerea la dispoziţie celor interesaţi a tuturor informaţiilor referitoare la termenii şi condiţiile microfinanţării şi prin aplicarea în mod nediscriminatoriu a criteriilor de selecţie a solicitanţilor de microcredite;

c) interzicerea condiţionării acordării microcreditului de acceptarea de către beneficiar a unor servicii ce nu au legătură cu microcreditul;

d) efectuarea activităţilor de publicitate şi reclamă cu respectarea principiilor liberei concurenţe şi a intereselor economice ale beneficiarilor.

Art. 20. − (1) Societatea de microfinanţare va prezenta solicitanţilor de microcredite, anterior semnării contractului de microcredit, toate condiţiile acestuia.

(2) Contractul de microcredit trebuie să cuprindă cel puţin dispoziţii referitoare la:

a) dobândă;

b) dobânzile penalizatoare;

c) comisioanele şi tarifele aplicabile;

d) costul serviciilor conexe oferite de societatea de microfinanţare;

e) modul de plată a împrumutului;

f) garanţiile reale şi/sau personale;

g) destinaţia şi modul de utilizare a microcreditului;

h) clauza de confidenţialitate;

i) răspunderea părţilor pentru încălcarea contractului de microcredit;

j) toate celelalte costuri care cad în sarcina beneficiarilor de microcredite.

(3) Beneficiarii au dreptul de a rambursa anticipat microcreditul primit. Condiţiile cu privire la rambursarea anticipată a microcreditului trebuie prevăzute în contractul de microcredit printr-o clauză distinctă.

(4) Contractele de microcredit, precum şi garanţiile reale şi personale constituite în scopul garantării microcreditului constituie titlu executoriu.

Art. 21. − Este interzisă condiţionarea acordării microcreditelor de:

a) cumpărarea sau vânzarea acţiunilor societăţii de microfinanţare, indiferent sub ce formă;

b) acceptarea de către beneficiar a altor servicii care nu au legătură cu microcreditul;

c) gajarea acţiunilor sau părţilor sociale ale beneficiarului, în vederea garantării datoriilor societăţii de microfinanţare.

CAPITOLUL V

Prevederi contabile şi fiscale

Art. 22. − Societăţile de microfinanţare vor organiza şi vor conduce contabilitatea proprie, aplicând în mod corespunzător prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, precum şi normele Ministerului Finanţelor Publice pentru aprobarea reglementărilor contabile, armonizate cu Standardele internaţionale de contabilitate.

Art. 23. − Societăţile de microfinanţare constituie, regularizează şi utilizează provizioane specifice de risc de credit, cărora le sunt aplicabile reglementările legale în vigoare.

CAPITOLUL VI

Asocierea societăţilor de microfinanţare

Art. 24. − (1) Societăţile de microfinanţare se pot constitui în asociaţii profesionale care să le reprezinte interesele colective, precum şi interesele beneficiarilor de microcredite faţă de autorităţile publice, să analizeze probleme de interes comun în domeniul microfinanţării, să promoveze cooperarea, să informeze membrii asociaţiei şi publicul în legătură cu operaţiunile şi activităţile de microfinanţare şi să organizeze servicii de interes comun, în condiţiile legii.

(2) Societăţile de microfinanţare pot adera la asociaţii internaţionale de profil, cu respectarea obligaţiilor ce decurg din actele constitutive.

(3) Asociaţiile profesionale prevăzute la alin. (1) au obligaţia de a monitoriza performanţele societăţii de microfinanţare, precum şi de a calcula şi publica indicatorii de performanţă, cu o frecvenţă cel puţin anuală.

Art. 25. − Desfăşurarea activităţii financiare a societăţilor de microfinanţare, cu respectarea normelor legale contabile şi fiscale aplicabile acestora, este supusă controlului organelor abilitate ale Ministerului Finanţelor Publice, în condiţiile legii.

CAPITOLUL VII

Dispoziţii tranzitorii şi finale

Art. 26. − Organizaţiile care, la data intrării în vigoare a prezentei legi, desfăşoară activităţi de microfinanţare vor lua măsuri de conformare cu cerinţele acesteia, după cum urmează:

a) asigurarea nivelului capitalului social minim al societăţii de microfinanţare, în termen de un an de la data intrării în vigoare a prezentei legi;

b) asigurarea formei juridice, a denumirii şi auditului financiar ale societăţii de microfinanţare, în termen de 6 luni de la intrarea în vigoare a prezentei legi;

c) aplicarea celorlalte prevederi din prezenta lege, de la data intrării în vigoare a acesteia.

 

Această lege a fost adoptată de Parlamentul României, cu respectarea prevederilor art. 75 şi ale art. 76 alin. (2) din Constituţia României, republicată.

 

 

Bucureşti, 15 iulie 2005.

Nr. 240.